2024年9月5日至2024年12月5日，市委第二巡察组对审计局党组进行了巡察，12月26日反馈了巡察意见。根据《中国共产党巡视工作条例》《中共中央办公厅关于市县党委建立巡察制度的意见》有关规定，现将巡察整改进展情况予以公布。

一、党组履行巡察整改工作主体责任情况

（一）党组履行巡察整改工作主体责任情况

一是强化政治担当，凝聚巡察整改思想共识。收到巡察反馈意见后，局党组立即召开党组会，专题研究巡察整改工作，坚决落实巡察整改要求，切实做好巡察“后半篇文章”。二是加强组织领导，压紧压实巡察整改责任。成立了以党组书记、局长为组长的巡察整改工作领导小组，全面统筹抓好巡察整改任务落实工作。领导小组下设办公室，负责整改工作的日常协调和督促检查。同时，根据巡察反馈意见，制定了68条整改措施，明确了问题清单、任务清单、责任清单和完成时限，确保整改工作事事有人抓、件件有着落。三是严格督导检查，确保巡察整改取得实效。建立了整改工作台账，实行销号管理，定期对整改工作进展情况进行督导检查。对整改不力、敷衍塞责的，严肃追究相关人员责任。在整改过程中，注重举一反三，建立健全长效机制，防止问题反弹回潮，切实巩固整改成果。

（二）党组主要负责同志履行巡察整改第一责任人责任情况

党组书记切实履行巡察整改第一责任人责任，对巡察整改工作亲自部署、亲自过问、亲自协调、亲自督办。主持召开党组会议研究部署巡察整改工作，审定整改方案和整改进展情况报告。定期听取整改工作进展情况汇报，及时研究解决整改工作中存在的问题。对重点难点问题，亲自协调推动解决，确保巡察整改工作取得实实在在的成效。带头落实整改措施，带头抓好自身问题整改，为全局党员干部作出了表率。

目前，整改工作已取得阶段性成效，巡察反馈的4个方面29个具体问题，已有27个问题整改到位，并长期坚持，进一步巩固整改成效，剩余2个问题正在全力推进整改，并将按时间节点整改到位。

二、巡察反馈意见整改落实情况

（一）聚焦党中央决策部署在基层落实情况方面

1.政治理论学习不扎实

（1）关于“‘第一议题’制度执行不到位”的问题

一是严格落实“第一议题”制度，坚持常态化学习机制，每月至少一次，把学习习近平新时代中国特色社会主义思想、习近平总书记重要讲话和重要指示批示精神等作为党组会、党组理论学习中心组学习内容。二是严格落实党组理论学习中心组学习制度，按照要求开展学习，由办公室及时收集习近平新时代中国特色社会主义思想及习近平总书记系列重要讲话、重要指示批示精神等相关资料，第一时间跟进传达学习，做到会前有准备、会中有研讨、会后有贯彻。今年以来，已组织开展“第一议题”学习9次，有效提升政治理论水平和政策执行能力。

（2）关于“学习研讨不深入”的问题

年初，在中省审计工作会议召开后，第一时间召开专题会议，传达学习会议精神；2月24日组织全体干部围绕“习近平总书记在中央审计委员会第一次会议上的重要讲话精神”主题开展专题研讨；聚焦重点领域和关键环节，从“科学规范提升”入手，增强审计质效。

（3）关于“法规学习不经常”的问题

积极构建常态化法规学习机制，通过党组会、党组理论学习中心组、全干会等方式，学习《中华人民共和国审计法》《中华人民共和国审计法实施条例》《中华人民共和国国家审计准则》《关于实行审计全覆盖的实施意见》等重要业务法规，做到每季度学习不少于一次，并要求做到学以致用、学用结合，全面提升审计工作人员的专业水平。

2.审计政治站位还不高

（1）关于“执行重大事项请示报告制度还不严格”的问题

一是加强党对审计工作的领导。结合我市实际，研究起草了《关于进一步加强和规范重大事项请示报告的通知》《中共韩城市委审计委员会办公室重大事项请示报告实施办法》，明确了请示报告的原则、事项、要求，为进一步规范重大事项请示报告工作、推动审计工作在党的领导下高效开展奠定基础。二是严格执行重大事项请示报告制度。认真梳理审计发现的典型性、普遍性问题，及时揭示重大风险隐患，形成高质量审计专报7篇，按照“一月一报”的要求，及时向市委审委会汇报审计重要工作，为市委、市政府科学决策提供有力支撑。

（2）关于“发挥审计参谋助手作用不够有力”的问题

一是做深做实研究型审计。围绕“资金—项目—政策—政治”这一主线，优化审计流程，建立长效机制，采用清单式管理等方式，将问题查深查透，提前揭示风险隐患，提出针对性意见建议。二是认真履行市委审计办工作职责，提请市委常委会学习习近平总书记关于审计工作的重要指示批示精神，听取2024年审计工作开展情况汇报，认真梳理2024年组织实施的审计项目审计情况，分类形成经济责任、政府投资、宜居宜业和美乡村示范村建设等报告，向市委审计委员会报送审计专报7篇、2024年领导干部经济责任审计综合报告1篇，为组织正确使用干部、全面掌握重大项目重要资金使用情况、科学决策提供一手资料。

3.审计规范化建设存在差距

（1）关于“审计计划和执行落实有出入”的问题

一是加强年度审计项目计划制定的科学性。切实围绕中省渭要求和市委市政府中心工作，科学谋划审计项目，按照审计全覆盖的要求，统筹审计项目计划的整体性、系统性。通过深入调研、精准分析，目前已编制完成2025年度审计项目计划，确保计划贴合实际、科学合理，为审计工作高效开展筑牢基础。二是做好审计项目过程管控和限时管理。2025年2月10日，出台了《韩城市审计局审计项目计划管理办法》《审计项目关键节点时间管控表》，强化审计计划执行过程管控，保障审计工作规范、有序、高效运行。三是加强考核管理。将项目完成质量和时限审核情况纳入绩效考核范围，采取定期通报、现场检查等方式，督促责任科室按期完成审计项目，不断增强审计计划的刚性约束。

（2）关于“审计流程不规范”的问题

一是修订完善《审计业务流程操作指引》等制度，确保审计项目有章可循、有规可依。二是认真开展研究型审计，做实审前调查、做好实施方案，吃透被审计单位重大政策、重大经济、主责主业等情况，制定的审计实施方案具有针对性、指导性、可操作性。三是制定了《韩城市审计局重点审计项目撤点验收办法（试行）》，规范了工作流程，提高了工作效率，树立了科学严谨的工作态度，审计工作质效得到进一步提升。

（3）关于“审计公开更新不及时”的问题

一是严格执行审计公开工作流程，认真梳理审计报告，依法公布审计结果。2024年已完成两期审计结果的公开工作，后续将持续遵循这一工作节奏，保障审计公开工作的常态化、稳定性，切实提升审计工作的透明度。二是定期对公开的审计结果进行自查，确保信息的及时性和准确性。目前已完成对2024年公开的审计结果的自查，后续将持续开展自查。

（4）关于“审计监督协同联动不到位”的问题

一是聚焦“十四五”规划和市委、市政府重点工作，深入研究、科学谋划，根据市委、市政府重点投资建设情况，将韩城市妇幼保健院危重孕产妇救治中心和妇幼儿保中心合并建设等民生项目跟踪审计纳入年度计划，统筹规划2025年度审计项目计划。二是商市纪委监委、市委组织部等相关单位，共同研讨并拟定2025年经济责任项目计划。三是强化协同贯通，与市人大预算工委成立联合调研组，先后深入财政局、教体局、经合中心等单位，采取“听汇报、查现场、提建议”三步联动方法，对2023年度审计查出突出问题整改情况开展专项跟踪监督；联合市政府督察室对2025年审计整改专项审计调查涉及的30个部门单位开展实地指导核查，逐项核查责任单位党委（党组）落实整改主体责任、整改措施执行、整改长效机制建设等情况，系统提升审计整改质效，推动审计整改从“纸面”落到“地面”。

4.内部审计监督不严格

（1）关于“对内审工作重视不足”的问题

一是对2024年全市内审工作进行了专项检查，全面剖析我市内审工作现状，1月底形成综合报告报市委审委会，同时将检查结果在全市范围内进行通报，明确整改要求和完成时限，坚持边检查、边督促、边整改，为进一步加强和改进全市内审工作提供了有力依据，有效推动了全市内审工作水平的整体提升。二是在谋划2025年审计项目计划时突出内审重点，以点带面，将2个部门下属单位一把手经济责任审计、国有企业子公司财务审计纳入部门（单位）内审工作重点。

（2）关于“指导监督作用缺失”的问题

一是将内审工作与审计项目相结合。把内审工作融入到年度审计项目计划，精心组织实施，做到同研究、同部署、同落实。二是将“以审代训”与审计项目相结合。2025年3月在全市范围确定参加“以审代训”内部审计人员名单，提高内审人员业务能力和水平。三是将专项检查与审计项目相结合。重点监督被审计单位内审体制建立、机构设置、人员配备、制度建设、审计质量控制与结果运用等工作开展情况，注重揭示问题，分析原因，提出整改建议，并对未设立内审机构、未制定内部审计制度、未实质性开展内部审计工作的部门和单位以及未成立内部审计委员会、未建立总审计师制度、未落实内部审计资料备案制度的企业进行了通报。四是将业务指导与审计项目相结合。在审计项目实施过程中，向被审计单位内审人员讲解审计流程、审计方法，对照要求，针对各镇办、各部门内部审计工作存在问题进行业务指导和监督，督促完善机制，设立内审机构，配备内审人员，规范内审行为，提升内审工作质效。

5.审计整改“后半篇文章”做得不实

（1）关于“审计整改跟踪监督机制不健全”的问题

一是卡实监督责任。梳理分解当年度上级审计反馈和本级审计发现问题，重点跟进以前年度未完成的44个分阶段整改和持续整改问题，坚持“问题清单化、整改透明化、销号实时化”原则，执行“周更新、月总结、季上报”制度，推进审计整改工作。二是健全完善制度。修订完善《韩城市审计查出问题整改分类及整改结果认定试行办法》，为进一步准确划分审计整改类型、规范结果认定提供制度保障。三是加强现场督导。由党组班子成员分别带队，通过实地检查、审阅材料、座谈交流等方式对被审计单位整改情况逐项督促核实，对以前年度已整改问题进行“回头看”。

（2）关于“审计结果运用有差距”的问题

一是起草了《韩城市市管干部经济责任审计结果反馈实施办法》《韩城市经济责任审计工作联席会议议事规则》《韩城市经济责任审计工作联席会议办公室工作规则》等制度，全面规范经济责任审计工作机制，强化部门协同联动、干部监督管理，规范权力运行。二是强化与人大、纪检监察、市委督查等部门的协同贯通，及时移送审计发现的问题线索。2024年依规依纪依法向纪检监察机关递交了3份《移送处理书》，推动了审计监督与纪检监察监督的有效贯通。

6.意识形态工作责任制落实不到位

一是提高思想认识。2025年3月17日，召开局党组会议，组织学习习近平总书记关于新时代意识形态的重要论述等内容，加强对意识形态工作极端重要性的认识。二是严格落实“一岗双责”。把意识形态工作责任制落实情况纳入民主生活会和述职述廉报告之中，不断增强班子成员抓意识形态工作的责任意识和使命担当。三是强化责任担当。安排专人负责意识形态工作责任监督检查工作，及时掌握意识形态领域的存在问题，对出现问题的，追究各责任主体责任。

（二）聚焦群众身边不正之风和腐败问题情况方面

1.全面从严治党主体责任落实不到位

（1）关于“党风廉政主体责任落实有差距”的问题

一是2025年3月11日召开局党组会议，深入学习习近平总书记关于全面从严治党的重要论述、党内法规、“一岗双责”相关要求等，通过学习不断强化班子成员对“一岗双责”重要性的认识，增强主动抓廉政建设的思想自觉和行动自觉。二是将廉政谈话与民主生活会、组织生活会紧密结合，开展廉政谈话2次。班子成员与分管科室、下属单位负责人进行廉政谈话，了解其履行党风廉政建设责任情况，及时发现和纠正存在的问题，并做好谈话记录，作为监督检查的重要依据。三是紧盯“审前谈话、审中监督、审后回访”三个环节，深入审计项目现场，开展一线廉政检查，推动党风廉政建设落地落实。

（2）关于“主动接受监督的意识不强”的问题

一是修改完善《韩城市审计局党组议事规则》，增加“党组议事研究‘三重一大’事项，应邀请派驻纪检监察组列席监督”内容。二是2025年3月21日在全干会上组织全体干部认真学习，并严格按照议事规则执行，党组议事研究“三重一大”决策事项主动邀请派驻纪检监察组列席监督。

2.执行财经纪律不严格

（1）关于“财务人员设置不规范”的问题

已对财务人员进行了重新调整，细化分工，把会计、出纳职责任务区分开来，由两名同志分别负责，要求切实抓好财务管理。

（2）关于“未严格落实资产管理制度”的问题

一是成立资产清查领导小组，党组书记、局长任组长，分管办公室领导任副组长，其他领导班子为成员。领导小组下设办公室，具体负责资产清查的组织实施、数据汇总、报告撰写等工作。二是根据《韩城市财政局关于对市公务用车制度改革领导小组办公室申请部分移交公务车辆处置的批复》（韩财发〔2019〕97号）的要求，应对相关轿车按报废资产进行处理，已与市财政局完成对接。

（三）聚焦基层党组织和党员队伍建设情况方面

1.领导班子建设存在薄弱环节

（1）关于“领导班子分工不合理”的问题

2025年3月11日召开局党组会议，根据领导班子和业务工作实际，针对3个科室分管领导有交叉的现象，重新进行了优化、设置。

（2）关于“党组议事不规范”的问题

一是修订完善《韩城市审计局党组议事规则》，细化“三重一大”有关内容，明确重大资金数额，并严格落实。二是严格执行“三重一大”决策制度，在局党组会议研究重大事项时，严格落实末位表态制度，确保局党组作出的决策科学、合理。

2.干部队伍建设存在不足

（1）关于“混编混岗问题较为突出”的问题

全面梳理局机关及下属事业单位编制人员情况，严格按照机构编制相关规定，对个别人员进行了调整。2025年2月17日，召开局党组会议，将局下属事业单位电子数据审计中心1名干部编制调整至政府投资审计中心。

（2）关于“干部队伍年龄结构老化”的问题

一是完善梯队建设。在科室人员配备上，做到老中青结合，一级带一级。二是强化教育培训。3月组织45周岁以下干部参加审计署计算机审计初级网络线上培训，提升审计干部大数据审计能力。三是坚持实绩导向。2025年3月，在全面分析研究个别年轻干部综合素质的基础上，对有关科室人员进行了优化调整，将企业指导组副组长提拔为内审指导组组长，同时提拔办公室1名干部担任企业指导组副组长，并调配办公室1名干部至内审指导组，既有效改善个别科室年龄结构老化问题，又为优秀年轻干部成长搭建平台。

（3）关于“干部考核管理不严格”的问题

一是完善制度。修订完善《韩城市审计局综合考核办法》，重点解决标准模糊、操作性不强问题。二是严格执行。在2024年干部考核时严格执行新《考核办法》，在年度考核会上，民主推荐先进科室和优秀个人，成立的临时考核组汇总结果后提交局党组会议研究审议，选出真正能干事、业务强、素质高的优秀干部，带动干部形成“追赶超越”的良好氛围。三是作用发挥。将考核结果作为调整岗位、外出培训、专业技术岗位晋升的重要依据，对考核末位干部进行提醒谈话。3月25日，分管领导对2023年考核评分不及格的3人进行了约谈，并进行警示教育，切实发挥考核指挥棒作用。

（4）关于“复合型人才匮乏”的问题

一是积极参加上级审计机关组织的各类培训和审计项目，通过“以审代训”等方式，不断提高审计业务水平。2025年3月19日，选派5名审计干部参加上级审计机关组织的全市2023至2024年殡葬政策执行及资金管理使用情况审计，在实战中积累经验、增长才干。同时，推荐1名同志参加审计署计算机审计中级培训，有力提升审计干部的计算机审计应用水平。二是鼓励审计干部积极提升自身业务水平，号召全局干部加强学习，考取审计、会计、工程等专业职称，提高专业技能。2024年，1名干部通过高级审计师评审，4名干部通过中级审计师考试，干部队伍专业素养显著增强。三是积极向兄弟单位、乡镇等优秀单位学习借鉴先进经验，在交流学习中找不足、寻差距，逐步适应新形势下审计工作的新特点、新要求。2025年1月22日，组织干部赴西庄镇楼枝村观摩学习“楼枝经验”，有效激发广大干部干事创业的信心和决心；2025年2月26日，与白水县审计局进行审计业务座谈交流，互相学习，取长补短，交流经验，携手共进。

3.党组织战斗堡垒功能弱化

（1）关于“落实党建工作责任制不到位”的问题

一是制定下发《2025年党建工作要点》，明确党组书记第一责任人责任、班子成员“一岗双责”及党支部具体责任，构建起“党组书记全面抓、委员分工配合抓、党员齐心协力抓”机关党建工作体系，贯通执行党建与审计相互促进、相互提升。二是3月17日召开局党组会议对党建工作进行专题研究，并定期对班子落实党建工作责任制和党建重点工作任务进行督查，压紧压实党建工作责任。三是着力破解“两张皮”难题，坚持将党建要求纳入审计工作同部署同推进，在重大审计项目中设立临时党支部或党员先锋岗、示范岗，推动思想建党、制度建党在审计一线落到实处，强化审计工作的政治属性。3月26日，成立驻合阳县审计组临时党小组，确保党建学习教育不留死角。

（2）关于“党员组织生活会质量不高”的问题

一是加强和规范党内政治生活。2025年3月19日，组织全体党员学习《关于新形势下党内政治生活的若干准则》《中国共产党党内监督条例》，促使党员深刻领会党内政治生活的准则要求，筑牢思想根基，提升党员对组织生活会重要性的认识。二是严格落实组织生活制度。2025年3月18日，党支部下设三个党小组分别组织召开2024年度组织生活会。会前认真制定工作方案，扎实组织理论学习，广泛开展谈心谈话，认真撰写对照检查材料；会中相互批评直面问题、坦诚相待，深刻剖析问题根源，提出整改思路和措施。3月19日召开党员大会，向全体党员报告2024年度党支部工作情况，通报了支部班子检视出的问题和各党小组相互批评情况，并开展了民主评议党员工作，确保组织生活会的各项流程规范、完整，切实提升组织生活会质量。

（3）关于“‘三会一课’落实存在短板”的问题

一是局党组班子成员严格执行双重组织生活制度，以普通党员身份积极参加所在党小组活动。通过积极参与党小组的各项会议、学习与讨论，充分发挥领导干部在“三会一课”制度落实中的模范带头作用，为全体党员树立标杆，有力推动“三会一课”有效开展。二是加强对退二线党员的管理。通过行之有效的方式，组织退二线党员积极学习、力所能及地参加党员活动，做到在党不忘党。

（四）聚焦巡察整改和成果运用情况方面

1.整改主体责任落实不力

一是提高政治站位。把思想和行动统一到市委的要求上来，切实扛起整改主体责任。二是强化组织领导。成立局党组巡察整改工作领导小组，由党组书记、局长任组长，党组成员、副局长任副组长，成员由其他班子成员和各科室、下属单位负责人组成，夯实组织基础，确保整改工作有序推进。三是专题研究部署。2025年1月6日召开局党组会议，专题研究制定巡察整改方案和巡察反馈问题整改台账。四是严格遵循要求。2025年3月13日精心组织召开巡察整改专题民主生活会，对巡察反馈问题逐项逐条进行学习讨论、研究，同时结合自身思想和工作实际，严肃开展批评与自我批评，提出整改措施，明确整改任务，切实增强班子成员抓好整改落实的政治自觉和行动自觉。

2.落实整改工作不彻底

一是对巡察反馈问题进行深刻反省、认真剖析，在做好集中整改的同时，举一反三，做到标本兼治、立足长远，建立长效工作机制，固化运用集中整改成果，从源头上杜绝各类问题发生。二是在集中整改结束后，开展自查自纠，并常态化“回头看”，切实把巩固整改成效与推动重点工作落实有机结合起来，推动整改成效转化为加快高质量发展的强大动力。

三、下一步工作

经过一段时间的努力，巡察整改工作取得了阶段性成效，但整改工作还存在一些问题和不足，需要持续用力、久久为功。下一步，将以此次巡察整改为契机，进一步强化责任担当，采取有效措施，不断巩固巡察整改成效。

（一）持续抓好整改落实。对已完成的整改任务，认真开展“回头看”，防止问题反弹；对需要长期坚持的整改任务，紧盯不放，一抓到底，确保整改工作取得实实在在的成效。

（二）建立健全长效机制。针对巡察反馈的问题，举一反三，深入分析问题产生的原因，找准问题的根源，建立健全各项规章制度，形成用制度管人、管事的长效机制，防止类似问题再次发生。

（三）强化整改成果运用。把巡察整改与推动单位各项工作结合起来，将整改成果转化为推动工作的强大动力，不断提高工作水平和服务质量，为经济社会高质量发展做出审计贡献。

欢迎广大干部群众对巡察整改落实情况进行监督。如有意见建议，请及时向我们反映。

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                                                                                                                     2025年7月15日